Кратко
Налог самозанятого считается отдельно по доходам от физических лиц и от юрлиц: 4% и 6% соответственно, затем уменьшается на доступный налоговый вычет.
Калькулятор налога для самозанятых
Рассчитайте налог на профессиональный доход по ставкам 4% и 6% с учетом остатка налогового вычета.
Обновлено 03.06.2026Формулаверсия 2026-06-03
ИсточникФНС России, 2026-06-03
ПроверкаНалоговый расчет: важны ставка, период и режим
Результат
Заполните параметры
Нажмите «Рассчитать» — покажем итог, расшифровку и что влияет на результат.
- Формула и источник указаны ниже.
- Ссылка обновится после расчета.
- Результат можно скопировать или сохранить.
Что влияет
- Доход от физических лицОблагается по ставке 4%, до исчерпания вычета фактическая ставка ниже.
- Доход от юрлиц и ИПОблагается по ставке 6%, поэтому сильнее увеличивает налог к уплате.
- Остаток налогового вычетаУменьшает налог, но не может превышать доступный лимит и расчетное снижение ставки.
Источник
ФНС России: Налог на профессиональный доход. Проверено 2026-06-03.
Формула проверена · источник указан · проверено: 2026-06-03 · версия 2026-06-03
Формула
До исчерпания бонуса 10 000 ₽ ставка фактически уменьшается до 3% для доходов от физлиц и до 4% для доходов от юрлиц и ИП.
Пример расчета
При 50 000 ₽ от физлиц и 100 000 ₽ от юрлиц налог до вычета равен 8 000 ₽. Максимальный вычет за период — 2 500 ₽, к уплате — 5 500 ₽.
Как пользоваться
- Разделите доход по типу клиентаДоход от физических лиц считается отдельно от дохода от организаций и ИП.
- Примените ставкиДоход от физлиц умножается на 4%, доход от юрлиц и ИП — на 6%.
- Учтите остаток вычетаВычет уменьшает налог в пределах остатка 10 000 ₽ и расчетного снижения ставки.
- Проверьте лимит НПДКалькулятор показывает флаг превышения, если введенный доход за период больше лимита.
Что влияет
| Параметр | Что означает | Как влияет |
|---|---|---|
| Доход от физических лиц | Сумма поступлений от клиентов-физлиц за расчетный период. | Облагается по ставке 4%, до исчерпания вычета фактическая ставка ниже. |
| Доход от юрлиц и ИП | Сумма поступлений от организаций и индивидуальных предпринимателей. | Облагается по ставке 6%, поэтому сильнее увеличивает налог к уплате. |
| Остаток налогового вычета | Неиспользованная часть стартового вычета самозанятого. | Уменьшает налог, но не может превышать доступный лимит и расчетное снижение ставки. |
Определения
- НПД
- Налог на профессиональный доход для самозанятых с разными ставками по типам клиентов.
- Налоговый вычет
- Стартовый бонус, который уменьшает начисленный налог до исчерпания доступного остатка.
- Доход от юрлиц и ИП
- Поступления от организаций и индивидуальных предпринимателей, облагаемые по ставке 6%.
Источники и ограничения
Расчет не заменяет данные приложения «Мой налог». Не учитывает доходы, не подпадающие под НПД, и последствия превышения годового лимита 2,4 млн ₽.
- Налог на профессиональный доходФНС России, дата проверки: 2026-06-03, действует с: 2019-01-01
Частые вопросы
Какой доход указывать от юрлиц?
Указывайте поступления от организаций и индивидуальных предпринимателей за выбранный расчетный период.
Как работает вычет 10 000 ₽?
Он снижает налог на 1% от дохода физлиц и на 2% от дохода юрлиц и ИП, пока остаток вычета не исчерпан.
Что если доход превысил 2,4 млн ₽?
Право применять НПД зависит от дохода нарастающим итогом и других условий. Для доходов сверх лимита нужен расчет по другому режиму.
Дисклеймер
Расчет справочный и не заменяет начисление в приложении «Мой налог» или разъяснения ФНС по конкретной ситуации.
Калькулятор не проверяет право применять НПД, запрещенные виды доходов, наличие работников, совмещение режимов и годовой доход нарастающим итогом.