Самозанятые и НПД: как считать налог, вычет и лимит дохода
Гайд для самозанятых: ставки 4% и 6%, налоговый вычет, лимит дохода, частые ошибки при планировании поступлений и работе с юрлицами.
Короткий ответ
Самозанятые платят 4% с доходов от физлиц и 6% с доходов от юрлиц и ИП. Налоговый вычет уменьшает эффективную ставку, пока остаток вычета не исчерпан.
НПД кажется простым, но ошибки появляются в трех местах: смешанные клиенты, вычет и приближение к лимиту дохода.
Что именно считается доходом
Для НПД важно не то, когда вы выполнили работу, а когда получили доход. Если клиент оплатил в июне, доход относится к июню. Если оплата пришла частями, каждая часть считается отдельно.
Разделяйте поступления от физических лиц и от юридических лиц или ИП. Для них разные ставки, поэтому одна общая сумма дохода без структуры не дает правильный налог.
Ставки и вычет
| Тип клиента | Базовая ставка | Как влияет вычет |
|---|---|---|
| Физическое лицо | 4% | Ставка временно уменьшается за счет вычета |
| Юрлицо или ИП | 6% | Ставка временно уменьшается за счет вычета |
Как планировать лимит
Лимит 2,4 млн ₽ в год лучше отслеживать не в декабре, а каждый месяц. Если доход нестабильный, полезно считать не только факт, но и прогноз: сколько уже получено, сколько ожидается по договорам и какой запас остается.
Когда запас небольшой, опасны крупные авансы. Формально они могут быть доходом текущего года, даже если работа будет выполняться позже. Поэтому самозанятому важно заранее понимать, не выбьет ли платеж из режима.
Частые ошибки
- Считать налог одной ставкой по всем клиентам.
- Не учитывать остаток вычета и удивляться изменению суммы налога.
- Смотреть только месячный доход и забывать годовой лимит.
- Путать личные переводы и профессиональный доход.
- Не проверять, можно ли конкретную деятельность вести на НПД.
Как считать в Calqum
В калькуляторе укажите доход от физических лиц, доход от юрлиц и ИП, а также остаток налогового вычета. Результат покажет налог к уплате, примененный вычет и эффективную ставку.
Для регулярной работы полезно сохранить один сценарий: например, 80% дохода от физлиц и 20% от компаний. Потом можно быстро менять суммы и смотреть, как меняется налог.