Кратко
НДФЛ по прогрессивной шкале применяется не ко всему доходу по максимальной ставке, а к частям дохода в соответствующих диапазонах.
Калькулятор НДФЛ
Рассчитайте НДФЛ по прогрессивной шкале 13%, 15%, 18%, 20% и 22%.
Результат
Заполните параметры
Нажмите «Рассчитать» — покажем итог, расшифровку и что влияет на результат.
- Формула и источник указаны ниже.
- Ссылка обновится после расчета.
- Результат можно скопировать или сохранить.
Что влияет
- Годовой доходОпределяет, какие диапазоны прогрессивной шкалы будут применены.
- ВычетыУменьшает налоговую базу и итоговый налог.
Важно
Калькулятор не учитывает все виды доходов, специальные ставки, налоговый статус, вычеты с особыми ограничениями и порядок удержания налоговым агентом.
Формула
База = годовой доход - вычеты. Затем части базы облагаются по ставкам 13%, 15%, 18%, 20% и 22% в пределах установленных порогов.
Пример расчета
При годовом доходе 6 000 000 ₽ налог равен 882 000 ₽: 702 000 ₽ до 5 млн и 18% с 1 млн превышения.
Как пользоваться
- Введите доходУкажите годовой доход до удержания налога.
- Добавьте вычетыВ расширенном режиме укажите сумму вычетов.
- Проверьте шкалуКалькулятор применит ставки только к соответствующим частям дохода.
Что влияет
| Параметр | Что означает | Как влияет |
|---|---|---|
| Годовой доход | Сумма дохода за календарный год до удержания НДФЛ. | Определяет, какие диапазоны прогрессивной шкалы будут применены. |
| Вычеты | Сумма вычетов, уменьшающая налоговую базу в упрощенной модели. | Уменьшает налоговую базу и итоговый налог. |
Определения
- Прогрессивная шкала
- Система, при которой более высокая ставка применяется к части дохода сверх порога.
Источники и ограничения
Калькулятор не учитывает все виды доходов, специальные ставки, налоговый статус, вычеты с особыми ограничениями и порядок удержания налоговым агентом.
- Налог на доходы физических лиц: прогрессивная шкалаФНС России, дата проверки: 2026-06-03, действует с: 2025-01-01
Частые вопросы
22% применяется ко всему доходу?
Нет. Повышенные ставки применяются к части дохода, которая превышает соответствующий порог.
Можно ли считать зарплату за месяц?
Калькулятор принимает годовой доход. Для грубой оценки умножьте месячный доход на 12.
Учитываются ли все налоговые вычеты?
Нет. Поле вычетов является упрощенным и не проверяет право на конкретный вычет.
Дисклеймер
Расчет справочный и не заменяет расчет налогового агента, декларацию, проверку налогового статуса или консультацию специалиста.
Для точного расчета проверьте вид дохода, статус налогового резидента, применимые вычеты и актуальные разъяснения ФНС.